LETTER OF CREDIT, אשראי דוקומנטארי שיטת התשלום האופטימאלית בעסקאות ייבוא וייצוא. 

אשראי דוקומנטארי - מכתב אשראי - LETTER OF CREDIT

אלו הם שמות שונים לאותה שיטת התשלום. אחת משיטות התשלום הנהוגה בסחר הבינלאומי.

בסחר הבינלאומי אנו מכירים מספר שיטות תשלום מקובלות . בחלק מהם נגענו במאמרים קודמים.

איכותה של שיטת התשלום נמדדת בין השאר ברמת הפרדת האחזקות שבה.

האשראי הדוקומנטארי זו שיטת התשלום בה ניתן להבחין באופן הבולט ביותר בהפרדת האחזקות הקיימת בין היבואן ליצואן.

הפרדת אחזקות משמעותה כי באף רגע נתון בעסקה אין מצב בו אחד הצדדים לה, היבואן או היצואן מחזיק גם בסחורה וגם בכסף.

החלפת הידיים בין הסחורה והכסף בין היצואן והיבואן מתבצעת בו זמנית.

 בשיטת תשלום זו , אשראי דוקומנטארי קיימת מעורבות רבה של הבנק. לבנק יש תפקיד , עלה בנק רובצת אחריות , הבנק הוא חלק בלתי נפרד מהתהליך.

 מהו אשראי דוקומנטארי או בשמו האחר מכתב אשראי.?

 מכתב האשראי מהווה למעשה התחייבות בלתי חוזרת של הבנק שפתח את מכתב האשראי כלפי יצואן שהוא למעשה המוטב על גבי מכתב האשראי.

משמעותה של התחייבות זו הינה כי הבנק הפותח אומר למעשה ליצואן את הדברים הבאים :

 אני הבנק הפותח פתחתי לטובתך היצואן , מכתב אשראי לבקשתו של היבואן.

במסגרת מכתב האשראי ולבקשתו של היבואן הועמדו בפנייך היצואן מספר תנאים.

במידה ואתה היצואן תראה לי , לבנק הפותח כי אכן עמדת בכל התנאים שהועמדו בפניך במסגרת מכתב האשראי . אני הבנק הפותח מתחייב לשלם לך את תמורת העסקה.

לך אדוני היצואן יש עניין רק איתי הבנק הפותח.אתה צריך להראות לי שעמדת בכל דרישות מכתב האשראי כפי שהועמדו בפנייך.

היבואן עצמו , מרגע שנפתח מכתב האשראי הוא לכאורה לא רלוונטי עוד.

ירצה היבואן את הסחורה , לא ירצה את הסחורה. יגיע לבנק על לקבל את מסמכי המשלוח או לא יגיע. כל הנ"ל לא רלוונטי.

כל מה שעל היצואן לעשות על מנת להבטיח את כספו, זה להראות לבנק הפותח כי הוא עמד בכל דרישות מכתב האשראי.

סדר הפעולות בעסקת מכתב אשראי :

• v חתימת עסקת היסוד בין היצואן ליבואן.
• v בקשה לפתיחת מכתב האשראי ע"י היבואן, לטובתו לש היצואן.
• v העמדת בטחונות לבנק . הנחת העבודה של הבנק חייבת להיות כי הספק יעמוד בדרישות מכתב האשראי ואכן תיווצר חבות תשלום מבחינתו של הבנק הפותח ואשר על כן הבנק רוצה להבטיח את מקור התשלום וידרוש בטחונות נאותים מהיבואן על שיסכים לפתוח את מכתב האשראי.
• v היבואן ימסור לבנק את הבקשה לפתיחת מכתב האשראי הכוללת פירוט כל התנאים אותם מבקש היבואן להעמיד בפני היצואן.
• v הבנק הפותח יפתח את מכתב האשראי , ויעבירו לבנק המודיע בחו"ל בדר"כ יהיה זה הבנק של היצואן.
• v הבנק המודיע יבדוק את מכתב האשראי, את אמיתותו וכי אין בו דרישות סותרות כלשהן אשר בהם ברור מלכתחילה כי היצואן לא יוכל לעמוד. ) במידה ותופיע דרישה כי המשלוחים חייבים להתבצע באוניות של צים בלבד וברשימת המסמכים הנדרשים תופיע בטעות דרישה להציג AWB - שטר מטען אווירי הרי ברור מלכתחילה כי היצואן בכל דרישות מכתב האשראי אל יוכל לעמוד וכי יש לתקן את אחת הדרישות.)
• v השלב הבא הוא שלב קבלת מכתב האשראי ע"י היצואן . בדיקתו , בדיקת התאמת הדרישות לדרישות שהופיעו בעסקת היסוד.
• v ייצור הטובין ושילוחם אל היבואן.
• v לאחר משלוח הטובין ירכז היצואן את כל המסמכים אותם הוא נדרש להציג במסגרת דרישות מכתב האשראי וימסור אותם בבנק .
• v המסמכים חייבים להימסר לבנק שצוין במכתב האשראי, בתוך תקופת תוקף מכתב האשראי או בתוך 21 יום מתאריך שטר המטען לפי המוקדם שבהם.
• v הבנק יבדוק את כל מסמכי המשלוח. ע"פ הנתונים ע"ג המסמכים יבדוק הבנק האם היצואן אכן עמד בכל דרישות מכתב האשראי ואכן נוצרה מצידו חבות תשלום כלפי היצואן.

חשוב לציין כי מבחינת הבנק התאמה בין דרישות מכתב האשראי לבין הנתונים המופיעים במסמכים השונים זהו הכלי האחד והיחיד להוכחת העמידה בתנאים.

הבנק מעצם היותן בנק בודק מסמכים בלבד ולא את הסחורה.     אין זה  מעניינו של הבנק מה בפועל נמצא בתוך המכולה.

• v במידה והבנק אכן מצאה התאמה מלאה בין דרישות מכתב האשראי לבין המסמכים שהתקבלו משמע הדבר שאכן נוצרה חבות תשלום. הבנק יעביר את סכום חשבון הספק ע"פ תנאי התשלום שסוכמו לעסקה , היבואן יקבל את מסמכי המשלוח ויוכל להתחיל בהליכי שחרור המטען מרשויות המכס.

תאור זה הינו תאור כללי של תהליך עסקת מכתב האשראי . היבטים נוספים על עסקת מכתב האשראי במאמר הבא.